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建议薪水
想缴最少的税，每年薪水大约定在 RM70,000 加上您的个人税务减免。如果只有基本的 RM9,000 减免，就是每年约 RM79,000（每月约 RM6,600）。超过这个数，个人所得税会从 11% 跳到 19%，比公司税的 15–17% 还高。
| 每年利润 | 建议每年薪水 | 比 Enterprise 省 |
|---|---|---|
| RM80,000 或以下 | 全部以薪水领取 | 很少或没有 |
| RM100,000 | 约 RM79,000 | RM840 |
| RM200,000 | 约 RM79,000 | RM10,243 |
| RM500,000 | 约 RM79,000 | RM30,741 |
| RM800,000 | 约 RM200,000 | RM50,710 |
| RM1,000,000 | 约 RM400,000 | RM56,710 |
如果扣除薪水后，公司利润仍超过 RM600,000，可以领多一点薪水，因为超过的部分公司税会升到 24%。
还有其他减免，例如公积金、配偶、孩子或保险？把它们加到 RM70,000 上。例如减免共 RM20,000，薪水约 RM90,000 最省税。
例子
假设东主每月从 Sdn Bhd 领取 RM6,000 薪水，其余利润在公司缴税后，以股息形式发出。
| 每年利润 | Enterprise 税 | Sdn Bhd 税 | 可省 |
|---|---|---|---|
| RM100,000 | RM7,690 | RM7,130 | RM560 |
| RM150,000 | RM19,650 | RM14,630 | RM5,020 |
| RM200,000 | RM32,150 | RM22,306 | RM9,844 |
| RM300,000 | RM57,150 | RM40,535 | RM16,615 |
| RM500,000 | RM108,060 | RM77,855 | RM30,205 |
怎么计算
Enterprise
全部利润算作您的个人收入，按个人所得税率计算：
| 应课税收入 | 税率 |
|---|---|
| 首 RM5,000 | 0% |
| RM5,001 – RM20,000 | 1% |
| RM20,001 – RM35,000 | 3% |
| RM35,001 – RM50,000 | 6% |
| RM50,001 – RM70,000 | 11% |
| RM70,001 – RM100,000 | 19% |
| RM100,001 – RM400,000 | 25% |
| RM400,001 – RM600,000 | 26% |
| RM600,001 – RM2,000,000 | 28% |
| 超过 RM2,000,000 | 30% |
Sdn Bhd
您的薪水按上面的个人税率计算，公司其余利润按中小企业税率计算：
| 公司利润 | 税率 |
|---|---|
| 首 RM150,000 | 15% |
| RM150,001 – RM600,000 | 17% |
| 超过 RM600,000 | 24% |
中小企业税率适用于缴足资本不超过 RM250 万、总收入不超过 RM5,000 万的公司。您之后收到的股息，每年超过 RM100,000 的部分须缴 2% 税。
仅供大概参考，适用于马来西亚税务居民。假设个人减免 RM9,000，且公司利润全数以股息发出。未计入公积金、社险及其他减免。Sdn Bhd 每年也有营运开销，欢迎带着实际数字来问我们或您的税务顾问。
常见问题
利润多少开始，开 Sdn Bhd 才省税？
按我们的例子，每年利润约 RM150,000 起，可省约 RM5,000，才比较明显。利润低于 RM100,000 时，扣除 Sdn Bhd 每年的营运开销后，通常省不了多少。
我应该从 Sdn Bhd 领多少薪水？
大约 RM70,000 加上您的个人减免；只有基本减免的话，约每年 RM79,000。个人所得税在这里从 11% 跳到 19%。详见上面的建议薪水表。
Sdn Bhd 发的股息要缴税吗？
股息来自公司已缴税的利润。从 2025 课税年起，个人每年股息收入超过 RM100,000 的部分须缴 2% 税。
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